财务数据分析学什么（一篇文章教会你）

财务数据分析学什么（一篇文章教会你）说明实际数字和预测数字之间的关系对于决策者可能是有用的工具。连续性和共同命运是格式塔的原则，可以帮助显示这种关系。格式塔连续性原理解释说：“以直线或弯曲线连接的点以最平滑的路径看待。”该图表将目标公司的销售与其竞争对手进行了比较。根据不同的产品类别对销售进行分组。使用两个原理使图表更易于阅读和理解：接近度和相似度。为了以一种使用户能够专注于主要假设和发现的方式来总结财务模型，最佳实践是使用一个单独的摘要页面或仪表板。摘要页面应该提供逻辑顺序，尽管不是报告或备忘录，而是使用句子和段落进行解释。应该使用其他技术来指导读者并帮助他们理解原因和结果。科尔·纳夫里克（Cole Knaflic）在她的《用数据讲故事》一书中详细解释了如何借助视觉线索来吸引观众的注意力。在其他技术中，Knaflic建议使用格式塔视觉感知原理，“当要识别我们视觉中的哪些元素是信号（我们要传达的信息）以及哪些元素可能是噪音（

了解财务数据可视化模型的目的

建立合理的财务模型的起点是通过回答以下问题来了解其目的：

1. 谁将使用财务模型？谁是听众，他们对数据可视化的技术知识水平以及主题本身等如何？
2. 使用或依赖财务模型时，用户的期望是什么？
3. 该模型将如何帮助定义的用户做出所需的决策？用户正在寻找什么结果或KPI（例如IRR，NPV，销量等）？

1）谁？

财务模型的类型和复杂性从“封底”计算到非常精确地计算未来绩效，协同效应，规模经济等的复杂财务模型，都大不相同。财务模型用户的类型也可能与之完全不同。数据专家分析您的财务模型，以将调查结果呈现给上级，其他没有财务背景的部门的同事。Alberto Mihelcic Bazzana在有关高级财务建模最佳实践的文章中提供了有关构建财务模型的提示和详细指南，并解释了不同类型的模型。了解财务模型的用户是谁，将有助于使模型易于使用，这是其最终目标。

2）什么？

财务模型可用于做出有关提供融资或投资，添加或删除产品线，进入新市场或更简单地使用DCF方法评估资产或投资的决策。在大多数情况下，模型用于做出某种财务和/或战略决策，但有时也用于计划短期和战术步骤，甚至理解在不同情况或场景下的营运资金量。准备财务模型的专家应牢记决策者试图使用该模型实现或解决的问题。因此，财务数据可视化至关重要。

3）如何？

现在很清楚谁将使用该模型以及用户期望通过该模型实现什么，顾问将了解该模型将如何提供帮助。您应该了解什么是关键假设或哪些发现正在影响决策过程。是否有特定的KPI对决策特别重要？是否有可能影响最终结果的重要假设？这种理解将有助于顾问将用户的注意力吸引到模型的正确部分，从而节省用户的“搜索时间”，并可以对项目进行严格的评估。

能将用户的注意力吸引到财务数据可视化图表的方式

为了以一种使用户能够专注于主要假设和发现的方式来总结财务模型，最佳实践是使用一个单独的摘要页面或仪表板。摘要页面应该提供逻辑顺序，尽管不是报告或备忘录，而是使用句子和段落进行解释。应该使用其他技术来指导读者并帮助他们理解原因和结果。

科尔·纳夫里克（Cole Knaflic）在她的《用数据讲故事》一书中详细解释了如何借助视觉线索来吸引观众的注意力。在其他技术中，Knaflic建议使用格式塔视觉感知原理，“当要识别我们视觉中的哪些元素是信号（我们要传达的信息）以及哪些元素可能是噪音（杂波）时。” 格式塔心理学学院成立于20世纪初，首先提出了“分组原则”，这是一种理论，它暗示着人脑倾向于简化其对周围环境的感知。外部刺激/客体被视为一个整体，而不是其组成部分的组合。创建摘要页面时，应考虑以下分组原则：接近度，相似度，封闭度，共同命运，连续性。卡梅伦·查普曼（Cameron Chapman）在博客中对格式塔的设计原理进行了很好的解释。

格式塔原理

我们将通过一些示例来说明这些原理（图形和表格中使用的数据仅用于演示目的）：

接近度和相似度

该图表将目标公司的销售与其竞争对手进行了比较。根据不同的产品类别对销售进行分组。使用两个原理使图表更易于阅读和理解：接近度和相似度。

• 邻近性：“ 接近定律表明彼此靠近的物体倾向于被视为一个组。” 由于相似产品的销售彼此接近，读者可以理解它们之间是相关的。
• 相似度：相似度定律指出，人类倾向于“将相似项组合在一起”。对于不同类型的产品，由于目标公司的销售具有相同的公司颜色，因此很明显，这些产品以某种方式联系在一起并属于一个整体。

连续性与共同命运

说明实际数字和预测数字之间的关系对于决策者可能是有用的工具。连续性和共同命运是格式塔的原则，可以帮助显示这种关系。格式塔连续性原理解释说：“以直线或弯曲线连接的点以最平滑的路径看待。”

虚线用于显示公司销售预测，并将未来预算与实际历史数字区分开。尽管线条之间有空间，但读者会整体上感知它。

共同命运的原则是“人们将指向或朝着同一方向移动的事物归为一类”。在这种情况下，公司设法将毛利率保持在50％至55％之间。因此，销售收入和毛利都朝着同一方向发展。读者更容易理解和理解这种关联。

关闭

根据格式塔的封闭原则，“如果在其他方面完整的图形中缺少某些东西，”人们倾向于在精神上加以补充。下图使您更容易了解过去一段时间的总销量，毛利润和净利润。即使只显示毛利润和净利润区域，读者也可以“想象”销售区域图从零点开始并持续到上方。

不必总是使用图形和图表来说明财务模型中的预测结果或关键假设。有时（比您想像的要频繁），最好使用带有条件格式的简单表，甚至是单个突出显示的单元格。

这些表提供了酒店稳定年份（在这种情况下，即开业以来的第4年）的销量的敏感度分析。敏感性分析基于两个变量：占用率和ADR（平均每日房价）。管理层的目标是实现800万至900万美元的销售额。通过简单地为目标销售数字画一条线，读者可以轻松浏览表格并了解该目标的主要驱动因素。

该做什么和不该做什么

有几个简单的复选框可以检查，以使财务模型和可视化易于浏览和理解：

• 始终在目录或封面中附上相关图例。封面可以帮助用户了解财务模型的结构。他们可以轻松地了解要使用哪个选项卡以获得特定信息（例如，假设，融资或其他驱动因素的详细计算，预计的财务报表，摘要页面等）。图例应指定模型主要显示的单位（千，百万，美元，欧元等），并使用不同的字体颜色，单元格填充，边框或其他标记来说明其背后的逻辑。
• 一旦有了图例（即使您决定不使用图例），请在整个模型中与格式，颜色，路线，单位和其他细节的使用保持一致。格式设置规则也可以应用于模型中的图表和图形，但是如果需要，您应该为每个图表或图形创建一个单独的图例。
• 请勿滥用图表，例如，删除0点交叉轴或操纵轴范围。

这些图表代表相同的数字（过去10年的酒店入住趋势），但右侧图表具有修改后的垂直轴。垂直轴显示介于45％和75％之间的范围。作为此修改的结果，该图表显示从2016年开始急剧增加。实际上，此期间的同比增长为2-3％（这也是一个好结果！）。通过删除0％轴点，图像会有些失真。如果我们使用更负责任的格式，很明显趋势是“稳定”而不是“增加”。出于相同的原因，请避免使用3D图表。查看3D图表，尤其是透视图，通常很难看到几组数据之间的真实相关性。

• 在图表中尽量少用一致的颜色。您应该记住，图表的目的是将用户的注意力吸引到特定部分。而不是拥有整个彩虹色，请尝试将背景信息与主要消息区分开。正如Knaflic所说：“突出重要内容，消除干扰，并创建清晰的信息层次结构”。为相同的目的使用相同的颜色和格式并保持一致也很重要-例如，如果您决定以橙色线显示历史销售，以蓝色虚线显示投影，则也应使用相同的颜色来说明其他数据。创建本文中使用的图形时使用了该原理。未来的预测以虚线表示，不重要的数据在图表上以灰色给出，公司的蓝色和绿色用于将读者的注意力吸引到图表的右侧，而所有图表中的文字都带有相同的格式，大小和颜色。
• 考虑到不同的颜色在不同的文化和情况下具有不同的含义。仔细研究组织的文化。如果可能，请使用公司颜色。

财务模型中数据可视化最佳实践的支柱是，要牢记其目的来制作模型和图形。了解谁，做什么用以及如何使用模型和可视化。始终记得将无关的信息推送到后台，并仅强调模型的重要部分。您可以创建一个功能强大的工具来吸引用户注意正确的问题，并帮助他们提出正确的问题并做出正确的决定。与仅显示准备该工具所花费的时间和精力相比，为该过程提供正确的方向要好得多。因此，利用财务数据可视化技术很重要。

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