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应收账款坏账计提比例怎么确定?财务总监教你如何通过EXCEL公式做应收账款坏账计提

应收账款坏账计提比例怎么确定?财务总监教你如何通过EXCEL公式做应收账款坏账计提该公式简述讲解下:当发货日期小于或等于2022年8月31日,大于2021年8月31日,则为1年以内;以此类推;直至到超过5年以上。该公式下拉后,会对发货明细对应的区间自动进行核算。公式:IF(AND(J2<=$AP$1 J2>=TEXT(YEAR($AP$1)-1&"-"&MONTH($AP$1) 1&"-1" "yyyy-mm-dd") 0) "1年内" IF(AND(J2<TEXT(YEAR($AP$1)-1&"-"&MONTH($AP$1) 1&"-1" "yyyy-mm-dd") 0 J2>=TEXT(YEAR($AP$1)-2&"-"&MONTH($AP$1) 1&a

应收账款的坏账计提是财务日常核算中经常遇到的问题,当然一些财务软件中有相应设置,可以直接做出账龄,但往往有时适用性较弱;现通过从业经验告诉你如何通过EXCEL公式如何做应收账款账龄计提;

一、 应收账款坏账准备计提的准备工作

1、 需要有《发货明细表》,主要的信息要列详见下表。

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2、 需要应收账款明细表,各信息要素详见表格。

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3、 需用的EXCEL主要公式if(设置条件)、sumifs(条件求和)。

二、 坏账准备计提步骤

1、 先对《发货明细表》增加辅助列,现假设AP列,同时将AP1单元格设置截止日“此处为计提2022年8月31日的坏账准备”该信息非常重要,红色加注部分。

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公式:IF(AND(J2<=$AP$1 J2>=TEXT(YEAR($AP$1)-1&"-"&MONTH($AP$1) 1&"-1" "yyyy-mm-dd") 0) "1年内" IF(AND(J2<TEXT(YEAR($AP$1)-1&"-"&MONTH($AP$1) 1&"-1" "yyyy-mm-dd") 0 J2>=TEXT(YEAR($AP$1)-2&"-"&MONTH($AP$1) 1&"-1" "yyyy-mm-dd") 0) "1-2年" IF(AND(J2<TEXT(YEAR($AP$1)-2&"-"&MONTH($AP$1) 1&"-1" "yyyy-mm-dd") 0 J2>=TEXT(YEAR($AP$1)-3&"-"&MONTH($AP$1) 1&"-1" "yyyy-mm-dd") 0) "2-3年" IF(AND(J2<TEXT(YEAR($AP$1)-3&"-"&MONTH($AP$1) 1&"-1" "yyyy-mm-dd") 0 J2>=TEXT(YEAR($AP$1)-5&"-"&MONTH($AP$1) 1&"-1" "yyyy-mm-dd") 0) "3-5年" IF(J2<TEXT(YEAR($AP$1)-5&"-"&MONTH($AP$1) 1&"-1" "yyyy-mm-dd") 0 "超5年" 0)))))

该公式简述讲解下:当发货日期小于或等于2022年8月31日,大于2021年8月31日,则为1年以内;以此类推;直至到超过5年以上。该公式下拉后,会对发货明细对应的区间自动进行核算。

2、 再对应收账款明细账龄进行设置,根据需要设置不同的账龄区间;

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(1) 一年以内公式:IF(IF(SUMIFS(发货明细表!AO:AO 发货明细表!K:K C4 发货明细表!AP:AP "1年内")<E4 SUMIFS(发货明细表!AO:AO 发货明细表!K:K C4 发货明细表!AP:AP "1年内") E4)<0 0 IF(SUMIFS(发货明细表!AO:AO 发货明细表!K:K C4 发货明细表!AP:AP "1年内")<E4 SUMIFS(发货明细表!AO:AO 发货明细表!K:K C4 发货明细表!AP:AP "1年内") E4))

公式讲解:通过SUMIFS对发货明细表进行求和,求和逻辑:发货明细表在1年以内所有明细进行求和,同时对于小于应收账款余额时,则直接显示求和项,当于大于应收账款余额时,则直接显示应收账款余额。

(2) 1-2年的公式:IF(IF(SUMIFS(发货明细表!AO:AO 发货明细表!K:K C4 发货明细表!AP:AP "1-2年")<E4-L4 SUMIFS(发货明细表!AO:AO 发货明细表!K:K C4 发货明细表!AP:AP "1-2年") E4-L4)<0 0 IF(SUMIFS(发货明细表!AO:AO 发货明细表!K:K C4 发货明细表!AP:AP "1-2年")<E4-L4 SUMIFS(发货明细表!AO:AO 发货明细表!K:K C4 发货明细表!AP:AP "1-2年") E4-L4))

(3) 2-3年的公式:IF(IF(SUMIFS(发货明细表!AO:AO 发货明细表!K:K C4 发货明细表!AP:AP "2-3年")<E4-L4-O4 SUMIFS(发货明细表!AO:AO 发货明细表!K:K C4 发货明细表!AP:AP "2-3年") E4-L4-O4)<0 0 IF(SUMIFS(发货明细表!AO:AO 发货明细表!K:K C4 发货明细表!AP:AP "2-3年")<E4-L4-O4 SUMIFS(发货明细表!AO:AO 发货明细表!K:K C4 发货明细表!AP:AP "2-3年") E4-L4-O4))

(4) 3-5年的公式:IF(IF(SUMIFS(发货明细表!AO:AO 发货明细表!K:K C4 发货明细表!AP:AP "3-5年")<E4-L4-O4-R4 SUMIFS(发货明细表!AO:AO 发货明细表!K:K C4 发货明细表!AP:AP "3-5年") E4-L4-O4-R4)<0 0 IF(SUMIFS(发货明细表!AO:AO 发货明细表!K:K C4 发货明细表!AP:AP "3-5年")<E4-L4-O4-R4 SUMIFS(发货明细表!AO:AO 发货明细表!K:K C4 发货明细表!AP:AP "3-5年") E4-L4-O4-R4))

(5) 5年以上的公式:E4-L4-O4-R4-U4

以上就是应收账款坏账计提的主要公式,上述一般可以准确对应收账龄进行计算,方便快捷。

想进一步了解公式的讲解请在评论区进行提问。

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