部门借款相关制度（借款管理制度）

部门借款相关制度（借款管理制度）3、承办各种活动2、接待客户但我们日常工作中，经常碰到各种各类的拖欠情况，怎么做好有效地保护公司的合法财产？今天我们就简单谈谈借款管理制度。一、借款范围1、出差借支

欠账还钱，天经地义；

前账不清，后账不借；

借款易，还钱难；

钱品即人品。

但我们日常工作中，经常碰到各种各类的拖欠情况，怎么做好有效地保护公司的合法财产？今天我们就简单谈谈借款管理制度。

一、借款范围

1、出差借支

2、接待客户

3、承办各种活动

4、参加学习培训

5、零星物资采购

6、采购预付款项

二、结算规定

1、注明借款使用用途与金额。

2、注明还清款项的方式与期限。

3、坚持“前账不清，后账不借”原则，对于前一次备用金尚未报销或者还款的，不允许再次借支。

4、报销不足的部分必须用现金补足，不允许挂账或挪作它用。

5、本月及时办理报销及抵账手续后，应把借款凭证归还借款人。

6、月未借款仍未办理报销抵账手续的，出纳必须把借款凭证移交会计入账，待以后报销时给予报销开具收回收据作为抵账依据，原借款凭证不归还借款人。

7、特殊采购员可允许办理一年的采购备用金，但年末（或离职）必须办理结算手续。

三、审批流程

1、借款人填写借款凭证

2、相关部门主管审核

3、相关部门经理审批

4、公司财务经理审批（小额可以直接通过）

5、公司财务副总审批（中额可以直接通过）

6、公司总经理审批（大额专项费用审批）

四、处罚管理

1、未按规定期限办理报销抵账，按报销金额一定比例处罚但不低于一定金额进行考核，具体按逾期情况而定。

2、逾期超过1个月原则上不给予报销，可直接从借款人工资中扣除。

3、不允许跨年报销抵账，情节严重者公司可以考虑解除聘用关系。

五、附则

1、本制度未涉及事项，可参照公司会议纪要相关规定执行。

2、本制度由财务部门负责解释，修改权归公司。

3、本制度自XXXX年X月X日起试行。

来源：莆田八才财务

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