总包欠劳务公司工程款（拖欠总包工程款600万）

总包欠劳务公司工程款（拖欠总包工程款600万）销售不动产的发票，我开了2000万元，所以销项税额=2000/（1 9%）*9%=165万，公司税务系统上个月剩下的可以抵扣的进项税额只有50万了，所以还需要缴纳增值税165-50=115万元1.增值税及附加税隔壁老王一时语塞，大声道，阿东！你不懂，虽然账上现在有1200万，可是我下一份的工程还要资金运转的啊，现在给了600万，账上就只有一半的钱，我怎么去找新总包开工啊！我眼睛一亮，这不刚刚好吗，你现在马上支付这个总包600万工程款，不仅给600万，你还要把剩下的600万都给人家，让人家来做你下一份楼盘的总包！隔壁老王一听，急了，阿东，你不懂，就不要瞎掺和，我那个楼盘已经交房了，而且销售不动产的发票已经开出来了

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我正在公司办公室坐着品茶呢，突然门外一阵骚乱，出去才发现居然是隔壁老王公司门口前围堵了乌泱泱的一堆人，隔壁老王正在这群人中间和谁理论着呢，我假装吃瓜群众慢慢混到隔壁老王旁边，听出事情原委。

原来是隔壁老王这家伙居然干出拖欠人家总包工程款600万的事情来了，这不被人家拉上一班人在公司门口逮住了，看这架势，如果今天不结算工程款，这些五大三粗的人就得把隔壁老王公司给拆咯！

好歹我和隔壁老王也是生死之交，上过酒桌下过洗脚，就差穿同一条裤子了，我就拦在隔壁老王前面说，不就是600万，你那个新楼盘项目不是刚刚完成吗？人家都给你回款1500万了，你不能干这种拖欠工程款这种生孩子没屁眼的事情啊，人家这么一大堆人在这里，几十张嘴等着吃饭呢，你不能自己吃饱了不给人家喝汤啊!

隔壁老王一时语塞，大声道，阿东！你不懂，虽然账上现在有1200万，可是我下一份的工程还要资金运转的啊，现在给了600万，账上就只有一半的钱，我怎么去找新总包开工啊！

我眼睛一亮，这不刚刚好吗，你现在马上支付这个总包600万工程款，不仅给600万，你还要把剩下的600万都给人家，让人家来做你下一份楼盘的总包！

隔壁老王一听，急了，阿东，你不懂，就不要瞎掺和，我那个楼盘已经交房了，而且销售不动产的发票已经开出来了

按照营改增的规定，我公司下一个月确定销售收入，就需要缴纳以下税收：

1.增值税及附加税

销售不动产的发票，我开了2000万元，所以销项税额=2000/（1 9%）*9%=165万，公司税务系统上个月剩下的可以抵扣的进项税额只有50万了，所以还需要缴纳增值税165-50=115万元

2.附加税包含了三项：城市建设，教育费和地方教育费附加税，都是以实际缴纳的增值税为计税依据的，税率分别为7%、3%和2%。

115*（7% 3% 2%）=13.8万元

3. 企业所得税

需要按季预缴，我公司财务告诉我下一个月需要预缴约400万

以上税收合计对于隔壁老王公司15号之前需要缴纳=115 13.8 400=528.8万，现在把钱全都给出去了，账上只有三百万，下一个月就没钱缴纳，会产生罚款和滞纳金！

我一听就明白了，原来还是税费问题，这么一算不就算到我的强项上了嘛！

我之前说的，让这个总包继续来做你下一个阶段楼盘的总包，是有条件的，咱们都预付了600万，肯定是需要让总包单位把下一个楼盘的工程款发票赶紧开出给你啊，你上一个的楼盘增值税专用发票，我没记错的话，应该是3000万吧，拿到之后马上认证抵扣。

这样你下一个月只需要缴纳：

1.增值税及附加税

3000万的增值税发票，产生的进项税额有=3000/（1 9%）*9%=247万元，所以下一个月你就可以不用缴纳增值税115万元了，还可以产生=247-115=132万的留抵税额。

2.附加税：你增值税都没有了，附加税13.8万也就没有了

3.企业所得税，我看你那个楼盘不是还没有卖完吗，我之前和你的销售小姐姐聊天的时候，她告诉我说楼盘交付率：也就是已交付房产占了可售房产的面积比例为60%，所以3000万的成本票，可以抵减应纳税所得额=3000/（1 9%）*60%=1651万，可以少缴企业所得税=1651*25%=412万，也就是说企业所得税也是不用交的！

通过上面的分析，隔壁老王你的公司只要拿到可以抵扣的成本票，下一个月只需要缴纳一些无法避免的税费：土地增值税，印花税等，你给了一千两百万，账上还有三百万万，你下一个月就算一套房不卖，手底下养那么多人吃干饭，都可以度过这个季度了！

隔壁老王听到这里说，阿东你算的是没有错，可以只付给总包600万，要他开2000万的发票，他会愿意嘛？

我和隔壁老王一齐望向前面的总包，总包一脸兴奋，开，必须开，不就是发票吗，老王你愿意结清工程款，还可以拿下下一份工程解决我这些“人吃马嚼”的情况，我如果不是实在穷的开不了锅，我也不愿意领这么多人来这堵你啊！

最后，隔壁老王和总包开开心心地拖着我去按摩洗脚了~