出纳员的犯罪案例分析：张艳律师经济犯罪

忙族 2023-02-18 15:52:46 759

出纳员的犯罪案例分析：张艳律师经济犯罪员工非吸，主观故意02非吸罪的四个特征：非法性、公开性、利诱性和社会性。说白了就是没有像银行那样金融机构吸收存款资格，却公开宣传承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报，以此方式向不特定对象吸收资金。司法解释还规定十几种变相吸收资金的非吸行为，入罪范围逐渐变广。刑法规定的非吸与诈骗无明显区别，不靠两高的司法解释就很难定罪：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的构成非吸罪。诈骗公私财物，数额较大的构成诈骗。其中合同诈骗、贷款诈骗、集资诈骗规定了行为人要具有非法占有目的。实践中常认定非吸行为加上非法占有目的即是诈骗。法检两方常常认为非法吸收或变相吸收公众存款若有非法占有目的就是诈骗，从而否定辩护人提出的犯罪嫌疑人或被告人无主观故意的辩护意见。显然不当混淆入罪主观方面：辩护人说的是非吸的主观故意，即使有故意实施非吸的行为，并不一定具有非法占有目的，不能简单认定为

单位员工：“我就是搞点销售，怎么就犯罪了？”

律师：“我认为你是无罪的！”

非吸到诈骗，一念之间

非吸罪的四个特征：非法性、公开性、利诱性和社会性。说白了就是没有像银行那样金融机构吸收存款资格，却公开宣传承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报，以此方式向不特定对象吸收资金。司法解释还规定十几种变相吸收资金的非吸行为，入罪范围逐渐变广。

刑法规定的非吸与诈骗无明显区别，不靠两高的司法解释就很难定罪：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的构成非吸罪。诈骗公私财物，数额较大的构成诈骗。其中合同诈骗、贷款诈骗、集资诈骗规定了行为人要具有非法占有目的。

实践中常认定非吸行为加上非法占有目的即是诈骗。法检两方常常认为非法吸收或变相吸收公众存款若有非法占有目的就是诈骗，从而否定辩护人提出的犯罪嫌疑人或被告人无主观故意的辩护意见。显然不当混淆入罪主观方面：辩护人说的是非吸的主观故意，即使有故意实施非吸的行为，并不一定具有非法占有目的，不能简单认定为诈骗。法检大多认为非吸不需要主观故意，实施非吸即是犯罪，要说有主观故意就具有非法占有目的，试图混淆二者关系。但犯罪理论不论是三阶层还是四阶层，都强调主观因素对入罪判断至关重要，怎么能抛开刑法理论和法条明文规定，一句“不要跟我谈主观故意”就判了人有罪，剥夺了人自由？我对此不能接受，并坚持我们的无罪辩护。

出纳员的犯罪案例分析：张艳律师经济犯罪(1)

员工非吸，主观故意

《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第四条关于共同犯罪的处理问题：“为他人向社会公众非法吸收资金提供帮助，从中收取代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，构成非法集资共同犯罪的，应当依法追究刑事责任。”

员工涉嫌非吸，客观方面辩点不多，经常出现的争议在主观方面，所以本段也仅针对主观方面的故意详细分析。

员工收的是劳动报酬，报酬的组成可能是固定工资，也可能包括业绩提成，但总的来说是报酬，不是为公司提供非吸帮助而获得的好处费、返点费、佣金或提成。员工知不知道单位涉嫌非吸？有罪分析回答：员工将个人账户、卡号提供给公司非吸，员工参与公司决策讨论，员工参与管理、经营公司主要业务。无罪分析回答：员工按照单位既定时间、地点、工作内容提供劳动，纯粹执行领导命令，被动工作，无主动性。公司告知员工合法经营，并出具材料证明不可能违法。等等。最近经手一重庆非吸案子，有市场监督管理部门在了解公司经营内容前提之下未移送经侦立案的事实，可见有相关行政部门的肯定加持，不具有违法认识可能性。

实际上员工很难有主观故意，谁不是为了生存谋求一份报酬不错的职业安稳过一辈子。刑法若强加苛责，反而违背了罪责刑罚相一致，处罚教育相结合的原则。

出纳员的犯罪案例分析：张艳律师经济犯罪(2)