作废发票和红字发票怎么做账？跨月红字发票的账务处理怎么做
作废发票和红字发票怎么做账？跨月红字发票的账务处理怎么做贷：主营业务收入借：银行存款—新汶中行本月开了红字发票，红冲原来的错误凭证借;银行存款—新汶中行；贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)，做正确的蓝字发票
跨月红字发票的账务处理
1收回原来的发票
2写一份开具红字发票的申请 去你方税务局申请红字发票 等税务通知单下来 开具红字发票 然后在开具正确的蓝字发票
3只要把正确的蓝字发票给对方就可以了。
本月开了红字发票，红冲原来的错误凭证
借;银行存款—新汶中行；贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)，做正确的蓝字发票
借：银行存款—新汶中行
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
政策依据：
政策依据：国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知规定：
第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》，附件3)。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
红冲发票需要收回原发票吗红冲发票需要收回原发票吗?
财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？
一般情况下票开具红字发票需要把原发票收回。
如果对方已经记账，就无法收回。这种情况开具红字发票后，将发票联交给购买方，据以做红字账务处理。
如果购货方已经记账，不用收回;如果购货方没有记账，要收回。
开增值税红字发票的规定： 增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称专用发票)后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称申请单)，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称通知单)。购买方不作进项税额转出处理数豆子整理的。
销货方未作帐务处理，购货方已作帐务处理，不能退回原发票。销货方必须取得购货方的有效证明作为开具红字发票的依据，填制蓝字退货进仓单。开具相同内容的红字发票，将红字发票的发票联交回购货方，作为抵减当期的销售支出，红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。
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