计提本月应纳所得税科目（应交税计提多了如何调整）

计提本月应纳所得税科目（应交税计提多了如何调整）下月提取税金时 计提税金金额:按"本月应提取金额-上月多提金额"差额来提取城建税、教育费附加 地方教育费附加.然后 按照差额提取数缴纳税金就行了. 方法一 贷:应交税金-应交城建税 其他应交款-教育费附加 如何处理多计提税金 银行已扣税?

应交税计提多了如何调整?

答：应交税计提多了冲销一笔就行了.

举个例子:在5月底计提的城建税是1933.36元 教育费附加是1160.02元 但是6月申报的时候电脑自动生成是1933.35元和教育费附加是1160.01元.计提多了 可以这样做帐:

借:主营业务税金及附加

贷:应交税金-应交城建税

其他应交款-教育费附加

如何处理多计提税金 银行已扣税?

方法一

下月提取税金时 计提税金金额:按"本月应提取金额-上月多提金额"差额来提取城建税、教育费附加 地方教育费附加.然后 按照差额提取数缴纳税金就行了.

方法二

1、下月先做一张红字冲销凭证 将上月多提的城建税、教育费附加 地方教育费附加金额进行冲销.

借:主营业务税金及附加(红字)

贷:应交税金--城建税(红字)

贷:其他应交款--教育费附加(红字)

贷:其他应交款--地方教育费附加(红字)

2、然后 计提本月应交的税金

借:主营业务税金及附加

贷:应交税金--城建税

贷:其他应交款--教育费附加

贷:其他应交款--地方教育费附加