薪酬管理最新的参考文献（HR分享财务管理制度）

薪酬管理最新的参考文献（HR分享财务管理制度）7、完成公司交给的其他工作。 6、 对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 4、厉行节约，合理使用资金。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

财务管理制度

为加强公司的财务管理工作，规范财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本规定：

一、公司财务部门的职能是：

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2、编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

4、厉行节约，合理使用资金。

5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

6、 对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

7、完成公司交给的其他工作。

二、财务工作岗位职责

1、会计主管负责组织本公司的下列工作：

（1）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金；

（2）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

（4）承办公司领导交办的其他工作。

2、会计的主要工作职责是：

（1）按照会计制度的规定记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

（2）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

（3）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

（4）完成总经理交付的其他工作。

3、出纳的主要工作职责是：

（1）认真执行现金管理制度。

（2）收付款时，认真检查原始凭证，如有手续不全或错误现象，及时退回经办人更正，保证原始凭证准确无误。付款以转账支付为主，尽量减少现金支付。

（3）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不允许白条抵顶现金。

（4）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

（5）严格支票管理制度，编制支票使用手续。

（6）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

（7）配合会计做好各种帐务处理。

（8）完成总经理交付的其他工作。

4、统计的工作职责：

（1）加强统计业务知识学习，不断提高专业素质，做到持证上岗。

（2）认真贯彻执行国家统计报表制度，按时完成统计报表任务。

（3）如实提供统计资料，不虚报、瞒报、伪造、篡改、拒报和迟报统计资料。

（4）负责单位各项统计数据的处理和保管工作。

（5）负责各项普查、抽样调查任务的登记及调查数据的汇总、上报工

作。

（6）按时完成单位领导交办的其它各项工作。

三、财务工作管理

1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

2、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

4、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。各单位报表必须于4日前上报总公司。

5、财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

6、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理汇报，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

7、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

8、财务工作人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须由上一级主管人员负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

四、支票管理

1、支票由出纳员或指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要准确无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，并在"支票领用单"及登记簿上注销。

3、凡涉及银行结算的业务，各下属单位必须于该业务发生三日内上报总公司，以便公司及时掌握银行存款数额。

五、现金管理

1、公司可以在下列范围内使用现金：

（1）职员工资、津贴、奖金；

（2）个人劳务报酬；

（3）出差人员必须携带的差旅费；

（4）结算起点以下的零星支出；

（5）总经理批准的其他开支。

2、财务人员支付个人款项，超过使用现金限额单笔1000元的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

3、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

4、公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，借款单上注明借款用途及归还时间，由总经理批准签字后方可借用。

5、发票及报销单经总经理批准后，经手人签字，金额数量无误，由出纳付款，填制记帐凭证。

6、工资由财务人员依据办公室每月提供的核发工资资料编制职员工资表，经办公室审核盖章后，财务人员发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

7、差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任审核签字，数据无误并报总经理签字后，交出纳员付款，办理会计核算手续。

8、公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应通知财务人员后，可先付款后补签。

9、出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

10、各单位会计主管至少每月要检查出纳及各二级核算单位核算员库存现金两次，并有检查记录或报告。

六、应收账款、固定资产、待摊费用管理

1、应收账款管理

公司各部门根据形成收入的确定标准及时开具发票后，由财务做好账务处理，编制会计凭证，登记有关收入和应收账款往来的会计帐簿，定期与客户进行核对，保证双方帐帐核对一致。各部门要严格控制应收账款限额。

2、固定资产管理

各单位财务人员每个季度末与本单位设备管理员进行固定资产账目核对，并由设备管理员在固定资产明细表上签字确认。

3、待摊费用管理

各部门需列待摊的费用，必须以书面形式向公司审批，审批内容包括待摊项目、原因、金额、摊销时间，公司批复后按规定处理帐目。未经公司审批的项目，不准列支待摊费用。

七、存货的管理

各部门的材料，要严格按照材料管理制度执行，建立健全材料的采购、验收入库、保管、领用等一系列原始记录，每月末进行盘点，及时处理盈亏。严格控制公司库存材料定额，不准白条顶库，年内不流动的物资属于积压物资，应及时处理。月末材料按照加权平均法确定出库成本。处理积压物资应遵守下列规定：

1、完成公司管理费指标，而且处理库存后不影响指标完成的单位，积压库存的处理价值由各单位根据现有情况自行决定。

2、未完成公司管理费指标的单位，积压库存的处理根据以下规定执行：

（1）如果处理库存为对外出售，则处理价格不低于账面价值。

（2）如果处理库存为抵顶应付账款等债务，则处理价格不低于账面价值的1.5倍。

3、各单位要严格执行本规定，出现亏损，由单位负责人承担80%，财务负责人承担20%。经公司审计出现的库存问题，按公司审计结论执行。

八、成本费用的核算管理

成本与费用要按权责发生制的原则进行核算，要正确划分各项成本费用。按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。

九、关于融资、集资的规定

1、各下属单位原则上不得自行融资、集资。

2、在公司资金紧张且部门急需资金的情况下可进行融资、集资，利息由部门承担，并遵循下列步骤进行：向总公司提出申请，内容包括：融资、集资对象、金额、利率、归还时间。待总经理批准后方可进行。由公司财务部监督执行。

3、如有违反上述规定的，由部门负责人承担由此所发生的一切费用。

十、会计档案管理

1、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。

3、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。

4、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

十一、二级核算单位财务管理

各单位二级核算部门是单位的基石，二级部门财务管理是公司财务核算的基础，现对各二级核算部门财务管理作如下规定：

1、各二级单位核算员服从财务科长领导，一切管理行为向财务科长负责。

2、各二级单位核算员负责本部门成本控制，对库存商品的数量金额的真实有效负责，对应收账款的真实性和准确性负责并有责任及时向责任人催缴：凡超过一年的应收账款应书面报告给部门经理，及时处理。

3、参与本部门工资考核体系制度的建立，并负责工资核算，及时上报。

4、对本单位现金的安全性负责，严禁公款私存，各单位财务科长要定期、不定期对各二级核算单位的现金进行检查。

5、营业收入要及时入账，不得截留到账外或作其他处理。

6、加强对费用的控制，严格各项开支标准：各核算人员应认真审报有关支出凭据，对违反有关制度规定的开支应坚决杜绝。

7、各核算员应在本单位财务科长规定的时间内上报各项报表，协助财务科长的工作。

十二、财务人员轮岗制度

为加强对财务人员的培养锻炼，提高工作能力和办事效率，完善公司内部财务控制，特制定本制度。

1、财务人员实行轮岗制度。轮岗的财务人员必须具备所轮岗位要求的基本条件，轮岗要统筹兼顾工作的安排和人员的使用，即达到轮岗的目的和要求，又保证各项工作的连续性和人员的相对稳定。

2、轮岗的范围。财务人员实行岗位轮换制度，是指在全公司范围内，对从事会计工作以及与财务相关工作的人员，进行有计划的调换工作岗位。各单位原则上在单位内部进行轮岗，也可根据需要进行跨单位调整。

3、轮岗的年限。各单位出纳、核算员在同一岗位工作满3年，原则上应进行轮岗。主管会计将根据工作需要进行调整。

4、轮岗的时间。轮岗工作一般在每年的上半年进行。

5、各单位内部财务人员轮岗，由所属单位根据工作需要作出安排，报公司批准后进行；主管会计轮岗，由公司根据工作需要作出安排后进行。

6、财务人员轮岗要坚持个人服从单位的原则，对不服从轮岗决定的人员，将调离财务岗位或自动辞职。

十三、处罚办法

1、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：

（1）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

（2）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

（3）未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；（4）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；

（5）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

（6）保留帐外款或将公司款以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

（7）违反本规定条款认定应予处罚的。

2、出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

（1）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（2）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

（3）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

（4）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

（5）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款

项的；

（6）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

3、有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。