企业所得税汇算清缴网上申报步骤（企业所得税申报清缴指南）

企业所得税汇算清缴网上申报步骤（企业所得税申报清缴指南）注意：是否存在关联关系选“否”后，其它都默认选“否”；选“是”后，其它需手动选择“是”与“否”，再点击确定。A000000《企业基础信息表》主要反映纳税人的基本信息，包括纳税人基本信息、重组事项、企业主要股东及分红情况等。蓝色部分必填。（3）分支机构企业填报《居民企业所得税汇缴纳税申报-分支机构》。核定征收企业可参考办税总动员文章《【提醒】企业所得税年报B类表已上线，看看有什么不同！》，学习如何申报。这里以查账征收企业为例：第一步：点开报表跳出提示信息，点击确定后，先填写基础信息表。

企业所得税地税申报

登录江苏地税电子税务局，点击“日常申报”，找到企业所得税年度申报表，点击“按年申报”进去。

（1）查账征收企业填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》。

（2）核定征收企业填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类，2017年版）》。

（3）分支机构企业填报《居民企业所得税汇缴纳税申报-分支机构》。

核定征收企业可参考办税总动员文章《【提醒】企业所得税年报B类表已上线，看看有什么不同！》，学习如何申报。这里以查账征收企业为例：

第一步：点开报表跳出提示信息，点击确定后，先填写基础信息表。

A000000《企业基础信息表》主要反映纳税人的基本信息，包括纳税人基本信息、重组事项、企业主要股东及分红情况等。蓝色部分必填。

注意：是否存在关联关系选“否”后，其它都默认选“否”；选“是”后，其它需手动选择“是”与“否”，再点击确定。

第二步：基础信息表填完后点击暂存，跳出提示信息，点击确定即可，然后关闭页面。

第三步：系统自动生成【企业所得税年度纳税申报表应填报表单】，分为必报和选报部分。点击右上角“获取初始化数据”，会生成【企业所得税弥补亏损明细表】、【税额抵免优惠明细表】、【纳税人其他申报信息】的过往数据，核实是否正确，如不正确需要去所属地税大厅更正；正确直接关闭。

第四步：按照表单顺序，依次填写报表。必报部分每张表都要填写，选报部分根据企业需要填写。如有多级附表的，每张附表填写完都要回到上级点击自动计算。

以小微企业为例，填写A107040《减免所得税优惠明细表》，第1行次“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”，等于主表23行“应纳税所得额”乘以享受的优惠税率。填好以后暂存，回到主表点击自动计算，相应减免额就会出现在主表26行。

注意：享受企业所得税减免优惠事项的，应当按照规定在不迟于年度汇算清缴纳税申报时，向税务机关履行备案手续，然后再点击相应报表进去填写数据。

第五步：所有附表填写好以后，点击主表右上角自动计算，检查数据无误后点击提交。如有错误信息跳出，强制类信息按照信息提示修改；提醒类信息直接提交。

第六步：提交之后如发现数据有误，需要修改的，未扣款的可直接在本月已填写申报表里面找到该表，点击撤销，然后重新填写提交；如已进入扣款流程，可以去窗口进行更正。

第七步：申报完成的报表可以在本月已填写申报表里面点击查询进去，进行打印。也可点击查询服务-网上申报表查询/电子缴款凭证打印进行报表和税单的打印。