深度分析虚开发票案（销项金额超4亿元）

深度分析虚开发票案（销项金额超4亿元）缜密的排查后，税警双方最终在东莞石龙镇对两个犯罪窝点进行突击检查，现场扣押相关资料一批并抓获犯罪嫌疑人16人。随后的侦办过程中，税警双方共同研究办案思路、梳理证据材料、拟定审讯提纲，合力提升了侦办成效。 鉴于案情重大，东莞税务部门将上述线索同步向东莞市公安局移交，并迅速启动税警联打联查协作机制。2018年6月，税警双方成立专案组，对涉案企业进行秘密侦查，迅速锁定一个以陈某某为首、家族式经营的虚开增值税专用发票团伙。为进一步深入调查，东莞税警联合远赴辽宁省沈阳市、抚顺市，广东省清远市等地区对该团伙控制的企业取得进项来源进行调查取证。 企业反应如此不寻常，税务人员更觉“事情不简单”了。在随后实地排查和案头分析中，该企业种种迹象都表明其存在涉嫌团伙式虚开增值税专用发票的极大可能性，综合掌握的线索和资料，东莞税务部门决定依规对涉案企业进行立案检查。 查获一批涉案工具。东莞税警联合 跨市、跨省取证

涉案工具。

东莞阳光网讯日前，东莞税警联合行动，成功打掉一个以家族成员为核心的虚开增值税专用发票犯罪团伙。涉案企业共计13户，涉案发票近6000份，销项金额超过4亿元，税额超过7400万元，涉及广东、安徽、江苏、江西等近20个省市（地区）。

涉事公司不配合调查 有过激行为

据了解，东莞税务部门在日常征管中对东莞市某实业有限公司取得的进项发票进行检查，发现该批发票为异常发票，引起了税务人员的高度关注，随即开展了相关调查。在调查过程中，税务人员又陆续发现该公司开出的发票符合异常票特征。疑点重重下，东莞税务部门对该公司做出相应监管举措，不料该公司对税务部门合法合理的调查了解十分不配合，甚至对税务人员做出过激行为。

企业反应如此不寻常，税务人员更觉“事情不简单”了。在随后实地排查和案头分析中，该企业种种迹象都表明其存在涉嫌团伙式虚开增值税专用发票的极大可能性，综合掌握的线索和资料，东莞税务部门决定依规对涉案企业进行立案检查。

查获一批涉案工具。

东莞税警联合 跨市、跨省取证

鉴于案情重大，东莞税务部门将上述线索同步向东莞市公安局移交，并迅速启动税警联打联查协作机制。2018年6月，税警双方成立专案组，对涉案企业进行秘密侦查，迅速锁定一个以陈某某为首、家族式经营的虚开增值税专用发票团伙。为进一步深入调查，东莞税警联合远赴辽宁省沈阳市、抚顺市，广东省清远市等地区对该团伙控制的企业取得进项来源进行调查取证。

缜密的排查后，税警双方最终在东莞石龙镇对两个犯罪窝点进行突击检查，现场扣押相关资料一批并抓获犯罪嫌疑人16人。随后的侦办过程中，税警双方共同研究办案思路、梳理证据材料、拟定审讯提纲，合力提升了侦办成效。

控制多个空壳企业虚开发票

经查，以陈某某为首的犯罪团伙控制了多个空壳企业，2015年起，在没有真实货物交易的情况下，向他人、为自己、让他人为自己虚开增值税专用发票，收取开票手续费，数额巨大，严重破坏市场经济的正常运行和税收征收管理制度。根据《中华人民共和国发票管理办法》（国务院令第587号）第二十二条第二款之规定，陈某某等人上述行为被定性为虚开增值税专用发票，依法追究其刑事责任。目前案件已移交司法机关审理，涉案人员陈某某等5人涉嫌虚开增值税专用发票已被东莞检察院批准逮捕，案件正在进一步审理中。

经了解 自今年8月份国家税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行等四部门共同部署开展打击虚开骗税违法犯罪活动两年专项行动以来，东莞税警迅速建立起“联合分析、联合立案、联合收网、联合固证、联合宣教”五联动机制，集中力量紧密联动、重拳出击，捷报频传。随着打击虚开骗税违法犯罪活动两年专项行动逐步深入开展，目前已有一批涉税违法案件进入司法审判阶段，一批犯罪分子依法受到严惩。