差旅费新手入账方法（差旅费如何入账）

差旅费新手入账方法（差旅费如何入账）差旅管理有以下内容：4）其他相关资料及说明。1）出差审批表。出差事前审批，本部门教职工出差由部门负责人审批签字；部门负责人出差由分管院领导审批签字；乘坐飞机出行的一律由分管院领导审批签字。2）发票。机票、车票、住宿费、会议费、保险费、发票邮寄产生的快递费等正规发票凭证。3）会议通知。

差旅费于每个企业来说，多少都会有涉及。企业发展到一定地步，就不可少的向外进行业务拓展，那么费用要如何报销呢？会计要如何入账呢？今天小编整理差旅费报销必备要点，希望能帮助到大家！

差旅费怎样理解？

差旅费不是一个会计科目，在会计处理中按照谁受益谁承担原则来，差旅费实际发生部门计入相应的部门费用中，管理人员差旅费计入管理费用，销售人员差旅费计入销售费用，研发部门差旅费计入研发支出等等。

差旅费报销资料必备要素：

1）出差审批表。出差事前审批，本部门教职工出差由部门负责人审批签字；部门负责人出差由分管院领导审批签字；乘坐飞机出行的一律由分管院领导审批签字。

2）发票。机票、车票、住宿费、会议费、保险费、发票邮寄产生的快递费等正规发票凭证。

3）会议通知。

4）其他相关资料及说明。

差旅管理有以下内容：

1、确认差旅实际发生，避免出现申请差旅，在家蒙头大睡或者游山玩水，比如对出发地、到达地，出差天数的确定；

2、发生费用的管理，即发票管理；

3、费用报销申请，申请时可提交电子发票或者发票的照片；

4、差旅费用的审批，有固定流程审批或自定义流程审批；

5、差旅费用的支付，按照公司差旅费用报销管理规定进行支付。

差旅费如何入账？ 就按这个来！

由于出差的目的、业务性质、报销人员不同，入账也是不一样的。

1、管理部门出差发生的费用

很明显，管理部门所发生的费用都是记在“管理费用”中的

2、业务人员出差的费用

业务部门也就是销售、营销人员为推广商品所发生的出差费用、交通费用等等都应当计入“销售费用”中。

3、为招待客户所承担的出行费、住宿费

比如说广州客户来咱北京公司谈合作，我们承担对方出行人员的机票、食宿这些费用应当作为“业务招待费”中。

那么该项费用属于经营业务中的范畴，是可以归在“销售费用”这个一级科目中的。

4、委派生产技术人员到受托方进行工作的费用

如果是制造型企业的话，我们可以将这笔差旅费计入“制造费用”中。

5、董事会产生的费用

例如，企业独立董事为履行独立董事会职责而发生的差旅费，这种情况下计入董事会费用。

6、做业务产生的费用

员工推广产品或报销消费者推广产品的差旅费，计入“业务推广费用”

除上述列举之外，还有一些特殊的情况，

如：

（1）邀请的培训专家报销差旅费，计入“职工教育经费”；

（2）基建人员为施工建设而发生的差旅费，计入“在建工程”。

总而言之，就是根据实际发生的业务去归类。

关于降本增效，小编有几句话要说

关于差旅费，很多企业只是会关注显性成本，而很多隐性成本往往会忽视，指比如预订的时间消耗、审批环节、报销流程票据核查、退改签成本、未使用机票等。这些巨大的隐形成本无从统计。
目前中国多数企业仍采用传统的纸张报销手段，有些公司至今还采用传统的预支现金的做法。所以出差人员每次回来都会带来一堆发票，足让财务人员忙上大半天审计，而且还容易因某些发票能不能报销发生争执。这种无序、凌乱的差旅管理方法，正是造成企业差旅成本居高不下的重要原因。
建议从5个方面提高差旅管理，降低差旅成本：

一、制定明确的差旅管理政策

二、优化供应链

三、监督制度保证差旅管理政策良好执行

四、严格执行费用支出程序

五、选择一家好的差旅服务商合作

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