社保开始退费了：社保退费与减免

社保开始退费了：社保退费与减免（3）不参与减免单位，正常申报正常缴费，减免政策与此类单位没关系，但实际操作起来对此类单位有影响，具体见下文；包含企业类型：机关事业（财政出钱）、以灵活就业缴费虚拟企业。例如：某某局。（2）减半（交一半）征收单位统筹部分，减半期限为：2020-02-2020-04月份。也就是说这期间此类单位只交单位统筹部分的一半，外加个人部分全部。包含企业类型为：大型企业、民办非企业、社会团体、各类社会组织。例如：某某大型集团二．关键词1. 单位划型：根据实际操作办法划分成（1）免征（不交钱）单位统筹部分，免征期限为：2020-02至2020-06月份。也就是说这类企业免征期间只交养老保险、失业保险个人部分就行了。包含企业类型为：中小微企业、个体工商户。例如：某某有限公司。

以下解答均出于实际解决问题的角度，如有表达不当请忽略以下言论。

一．背景：

疫情期间为缓解单位压力，国家提出减免社保三险（养老保险，失业保险，工伤保险）相应部分费用。

二．关键词

1. 单位划型：根据实际操作办法划分成

（1）免征（不交钱）单位统筹部分，免征期限为：2020-02至2020-06月份。也就是说这类企业免征期间只交养老保险、失业保险个人部分就行了。包含企业类型为：中小微企业、个体工商户。例如：某某有限公司。

（2）减半（交一半）征收单位统筹部分，减半期限为：2020-02-2020-04月份。也就是说这期间此类单位只交单位统筹部分的一半，外加个人部分全部。包含企业类型为：大型企业、民办非企业、社会团体、各类社会组织。例如：某某大型集团

（3）不参与减免单位，正常申报正常缴费，减免政策与此类单位没关系，但实际操作起来对此类单位有影响，具体见下文；包含企业类型：机关事业（财政出钱）、以灵活就业缴费虚拟企业。例如：某某局。

2. 滞纳金：

税务要求社保费按月申报，及时缴费，；月再交会按标准收取相应比例的滞纳金。例如：2020-02月份的社保费没在2月份及时缴纳，等到三月份（跨期、逾期了）再次交时税务收取相应金额的滞纳金金额。

3. 缓缴申请：

正常情况下单位因特殊原因不能及时缴纳社保费税务会收取滞纳金，本次因疫情影响，政策上允许特殊单位申请部分时间的缓缴期，申请后逾期缴纳社保费税务不收取滞纳金；

例如：单位A 2020-02月没有及时缴纳社保费，在有关部门同意下，社保处理企业A的缓缴2个月申请后，本单位2020-02月份的社保费最迟在4月份前缴纳均不收取滞纳金。

4. 减免期内减免与退费的区分。

（1）减免操作：单位申报时（打印社会保险申报表）社保部门已准确完成此单位的企业划型工作，保险申报表上展示应缴额全部金额，传输到税务实际缴费时展示减免后应缴金额。此工作最早开始于2020-03月份。

（2）退费操作: 2020-02至2020-03月份存在部分单位未完成企业划型的情况下（申报时没有减免）在税务已全额实缴，针对这种已成事实的多缴费社保进行退费。

三．常见问题解答：

1. 我单位怎么确定在社保单位划型到底是什么类型企业？

答：企业劳资可通过完成本单位3月份申报业务，观察税务实际缴费情况判断社保单位具体划型。例如：我们单位工伤保险单位基数是10000，工伤费率是1%，①3月份工伤税务实际缴费是100，则本单位属于不减免类型；②3月份工伤税务实际缴费是50，则本单位属于减半类型企业；③3月份本单位工伤保险实际缴费为0，则本单位属于免征企业。

2. 企业2月份的保险费已经实缴了，如果单位应该退费，怎么退？

答：唐山的退费工作由社保部门全权操作，不需企业操作什么，但企业需注意，社保操作企业退费有如下必要条件:

（1）2020-02月份的钱确实在税务已经足额缴纳了，且单位统筹部分没有减免；

（2）本单位在社保系统已准确完成企业划型，且符合减免单位统筹的条件（可通过问题1进行确认划型结果）。

（3）本单位提供给社保的银行卡号，银行户名信息完全准确；（此条件仅要求全额退款单位统筹部分，也就是中小微、个体工商户）。

（4）本单位首次办理退费业务，之前在错误的企业划型情况下未操作过退费。

注意：对于单位来说如果退费遇到问题，首先最好先排查一下可能的原因，在这个基础上再联系相应属地的相应部门，有利于更快捷解决问题。如果以上三个问题都核实了没问题，让社保部门联系相应软件公司即可。

注意：唐山针对2020-02等未减免但已全额实缴的业务如：中小微、个体工商户采取直接退款的方式，直接打卡到预留账号；针对大型企业等减半单位统筹部分的单位，采取抵扣单位下期的方式，不直接退款；例如：某集团B属于大型企业，2020-02工伤已全额实缴10000元，2020-03月应全额实缴20000元，这时B单位操作2月份退费后，应退款5000元，3月份因为已经维护好正确的企业划型所以直接申报时减免统筹部分的50%，也就是3月份应缴额为10000元，在扣除退款5000，3月份税务实缴为：(20000*50%)-5000=5000元就对了，否则不对。

3. 我单位税务缴费时有各类问题怎么办？具体问题具体分析如下：

（1）在税务缴费减免期费用时有滞纳金，疫情期间不是减免滞纳金吗?

答： 政策确实允许部分单位提出缓缴申请，如果确实因为各种原因跨期了导致税务收取滞纳金，可以这样按顺序做：①到社保回退有滞纳金的申报业务（只退征集不退核定）②按照有关部门要求，提出缓缴申请并让所属地社保部门维护本单位的缓缴申请信息，缓缴期限有要求，注意提出缓缴之后在缓缴期间是免收滞纳金的，一定不要在二次跨期③维护完成后在社保部门协助下重新征集本期业务④在税务部门及时准确缴费。

（2）在税务缴费时为什么只有养老、失业保险的费用，但查询不到工伤保险的缴费呢？

答： ①你们单位属于中小微、个体工商户，工伤保险缴费全是单位统筹部分，全额减免，减免期间应缴金额为0，不用到税务缴费，社保定时自动到账，只需定时关注本单位工伤保险到账情况即可（可通过判断这一期其中一个人欠费情况判断单位整体到账情况）②你们单位属于大型企业等减半的企业，2020-02做了退费用来抵扣下期；例如：单位C集团，2020-02工伤保险实缴20000，退费额为10000 2020-03应缴额为10000，减免后为5000，这时退费额大于2020-03月份的应缴额5000，也不需到税务缴费，社保自动定时到账③其他存在各种退费的情况和减免情况，例如年度基数核定导致的退费，造成退费比应征额大的情况，等社保自动定时到账不需到税务缴费。

（3）我们单位属于机关事业单位，不应减免但是到税务缴费时发现按照减免额缴费？

答：这种情况是因为在社保系统中此单位划型类型维护的不对，需要改单位的划型类型，具体流程如下：①把涉及到有问题的业务期征集回退，但不需要退核定②按照相应部门要求申请，并在当地社保修改为正确的单位划型类型③如果存在跨期情况会有滞纳金，需要维护本单位的缓缴申请，维护缓缴期保证不收取滞纳金④重新生成新的征集信息，并到税务部门及时、准确缴费。

（4）我们单位属于中小微企业应该免征单位统筹部分但是没有免征怎么办？

答：与机关事业单位错误处理方式，处理流程保持一致。

（5）我们单位属于大型集团减免一半单位部分但是税务缴费时不对怎么办？

答：与机关事业单位错误处理方式，处理流程保持一致。

（6）在税务缴费时，税务应缴金额与社保申报单金额不一致，怎么办？

答：本次减免期间，减免的金额不体现在社保申报表上，只体现在税务缴费时，导致缴费时税务与社保的申报单很可能不一致，这时只要税务的缴费数据是准的那么直接按照税务缴费进行了，如果税务部门有疑问，或者单位会计有疑问直接解释是因为减免政策就行了。

（7）在税务缴费时，不是工伤保险，而是养老或者失业保险在税务没数据怎么办？

答：这种情况是因为税务为了落实减免政策，作废了部分已申报未缴费的数据，对于单位来说按照如下步骤顺序做：①把涉及到有问题的业务期征集回退，但不需要退核定②按照相应部门要求申请，并在当地社保修改为正确的单位划型类型③如果存在跨期情况会有滞纳金，需要维护本单位的缓缴申请，维护缓缴期保证不收取滞纳金④重新生成新的征集信息，并到税务部门及时、准确缴费。

（8）在税务缴费时，应缴金额不对，但是回退征集时工伤已经0申报自动到账了怎么办？

答：因为只有工伤存在0申报到账的情况，建议先处理养老、失业保险，按照如下步骤：①把涉及到有问题的业务期（不勾选工伤）征集回退，但不需要退核定②按照相应部门要求申请，并在当地社保修改为正确的单位划型类型③如果存在跨期情况会有滞纳金，需要维护本单位的缓缴申请，维护缓缴期保证不收取滞纳金④重新生成新的征集信息，并到税务部门及时、准确缴费。工伤保险后续等当地社保通知。例如稽核补等方式以当地社保要求为准。

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4. 到税务缴费时，发现本单位应缴额不对怎么办？是交还是不交？分析如下：

（1）税务应缴额高于实际应缴：例如3月份的申报业务，30号过月，过月后税务就有滞纳金，交的话缴费额高，后续能不能退？不交的话涉及滞纳金能不能免？此类情况最好跟当地社保确认好了能退费的情况下在缴费，多交了的话后续走退费流程，见上文；不交逾期了免除滞纳金的话走缓缴申请流程，具体见上文；具体如何做与当地社保确认好后自己确定。

（2）税务应缴额低于实际应缴：同样存在问题，交的话后续怎么在补缴缴费？不交的话跨期滞纳金怎么办？正常观点应该是交吧，后续再补费用。

总结（具体以当地社保要求）：交的话，后续走退费后者稽核流程；不交的话，流程如下：①把涉及到有问题的业务期征集回退，但不需要退核定②按照相应部门要求申请，并在当地社保修改为正确的单位划型类型③如果存在跨期情况会有滞纳金，需要维护本单位的缓缴申请，维护缓缴期保证不收取滞纳金④重新生成新的征集信息，并到税务部门及时、准确缴费。

5. 在社保网报系统申报时一直报错怎么办？

答：2020-03-27号之前报错是因为存在部分单位没有划型完成，2020-03-27号之后再报错，建议清理一下软件缓存，把申报的错误的那条信息删掉重新申报。

6. 派遣单位怎么具体实现二级单位划分？

答：此问题仍不确定，后续持续更新。#社保减免与退费