财税技能大赛案例：快合财税-鼎鸿财税首席咨询官王现涛

财税技能大赛案例：快合财税-鼎鸿财税首席咨询官王现涛这是前几天一个客户发过来的，说违法案例现在大概4387起，罚款金额大概4400多万。很多商户都会存在。我们聊到一个话题，企业为什么要交税，我想问一下企业可不可以不交税？肯定不可以。如果法律允许情况下，相信在座所有人都想一分钱不交。法律规定不可以，我们需求来自哪里？是不是是国家规定。企业或者企业家角度来说税收取之于民用之于民，不交税显然违法，肯定要交税。但并不是说有这个税收之后，让企业没有生存之路，反而这里面给很多财税政策。我昨天来到青岛，上了青岛税务总局网站看一些简单新闻。这是2019年11月份非正常户的公告，发布时间2019年12月31号，是每个月都在公布，在你不为人知的情况下，可能你就已经上了国家的非正常户名单。会公开哪些信息？统一社会信用代码，名称，公司，法人，地址都会公布。会直接影响你的纳税信用，会从ABCD直接降到D，如果你一次次的出现这样问题，到D会链入你的企业法人的征信，会变

//现场实录//

演讲嘉宾：快合财税-鼎鸿财税首席咨询官王现涛

演讲内容：新趋势下的电商企业财税之道

大家下午好！今天非常高兴主办方给了一次跟大家交流的机会。我今天听了一天分享，我是这样感受的。我属于一个异类，在座的很多人是属于平台，很多大咖，很多是属于商家，我今天听了一天分享，感觉我是一个消费者。我听了这么多，第一个感受是什么？摸一摸我兜里的钱还在不在，原来这么多大咖在研究怎么让我消费。

今天我要跟大家分享的东西是企业发展当中的另外一个层次，刚才一天的学习内容，我也收获良多，主要是开源，我主要跟大家分享节流。我分享的主题是新趋势下电商企业财税之道，分四个板块。第一个聊聊企业税收的事情，聊之前我做了两个小的案例。

我认为电商最大的一个功绩是什么？促进消费。什么消费？提前消费。相信所有商家都认识这几个，像信用卡，蚂蚁花呗，京东白条。很多作为消费者一样，肯定使用这样方式。提前消费不代表不要还钱，消费的钱需不需要还？我知道每一次在你下次消费时会提醒你，你上一笔订单还没有支付。支付宝的官方微博会在每一次9号发布一个没有信息的说说也好，或者一个微博也好，目的是什么？所有只要欠款人都会说它在催收。我想说的是你看个人跟企业之间，这一种信誉绑定到底有多大。

我想问一下，现在人在你蚂蚁花呗，微利贷也好，很多电商平台促进消费能不能不还？肯定不可以。分享一个个人案例，我们现在生活变好后很多人出门都开车，我突然发现在马路上多了一个类似于左侧这样一个锯齿状的线，我不知道干什么的。我就开过去了，随着带来一个违反禁令指令要交罚款，我想说我们其实身边很多国家政策在发生变化，我能因为我不知道找国家说不知者无罪，这个罚款能不能不交？不可以。我今天话题是引发思考，大数据时代，征信时代，欠企业一分钱都寸步难行，尤其欠马老师，企业跟国家之间的税收关系是不是这样？大家都是电商业主，相信很多刚才另外大咖分享时，看到一个表格，表格里面有很大一项是费用占比，直播费用占比占17%，税收占比占18%，发现整个消费行业里面作为企业成本里面最高一项。作为企业业主，你的企业税收是怎么样的呢？你可以不做吗？

我昨天来到青岛，上了青岛税务总局网站看一些简单新闻。这是2019年11月份非正常户的公告，发布时间2019年12月31号，是每个月都在公布，在你不为人知的情况下，可能你就已经上了国家的非正常户名单。会公开哪些信息？统一社会信用代码，名称，公司，法人，地址都会公布。会直接影响你的纳税信用，会从ABCD直接降到D，如果你一次次的出现这样问题，到D会链入你的企业法人的征信，会变成你的违法黑名单，以及通过风险，扫描出有风险纳税人法定代表人。如果现在征信时代，我们企业业主变成一个黑户，那代表什么？我们寸步难行，跟国家任何政策无缘，代表我们下一步在国家颁布的一项条例当中，全国企业信用信息公示网站会公示出来，意味着你的下游客户随时察看你的征信时，发现这一家有问题，代表可能你会损失潜在客户，失去现金流。

这是前几天一个客户发过来的，说违法案例现在大概4387起，罚款金额大概4400多万。很多商户都会存在。我们聊到一个话题，企业为什么要交税，我想问一下企业可不可以不交税？肯定不可以。如果法律允许情况下，相信在座所有人都想一分钱不交。法律规定不可以，我们需求来自哪里？是不是是国家规定。企业或者企业家角度来说税收取之于民用之于民，不交税显然违法，肯定要交税。但并不是说有这个税收之后，让企业没有生存之路，反而这里面给很多财税政策。

我们看针对电商行业国家到底做哪些税收上面布局？大概包含六项，说到税收会谈到金税三期，纳税人谈金税三期谈三色变。它是整体全国税收征管系统，当中发生六个小事情，第一个是什么？三证合一，第二是什么？电子商务法，第三件事儿是个体建帐暂行条例。代表国家发出一个信号，第一项统一公司编码，进入3C系统，开车不悬挂车牌号出现违法还会出现问题吗？不会。现在进入企业信息当中有统一社会编码证意味着你已经进入金税三期受到国家监管。电子商务法和个体建帐条例，主要告诉全国的企业业主是什么？国家的征管能力和范围变得比之前大，全国一亿执照三千万中小微企业，七千万是个体经营户。为什么这个时间让我们的电商用户和我们的个体进行建帐？原因是因为他认为这些人有交税权利义务和能力。金税三期不会做自己覆盖面不到事情。作为一个企业主不用再担心自己是不是在法律之外，不会，你注册执照那一刻开始已经进入金税三期。

第二跟电商行业非常相关是支付宝和微信接入银联，跟大家关系非常大。之前所有商户和个人之间，和支付宝和微信之间的交易，是直接可以进行清算。但现在所有通过银联进行清算，代表所有每一笔钱国家都知道，只是现在要不要你交钱的事情。只要做电商的，你们肯定离不开支付宝和微信，离开这个就没有在线交易。

再就是国地税合并和社保入税。这一个是国家政策非常好的强国政策和利民政策，对企业业主来说并不一定是最好事情。为什么？它提高你企业员工对于企业的对上监管，不能再按照之前传统作帐方式利用人员工资冲抵费用。不能再用人员工资少交税，反而增加你的负担，但后面会有解决方案。再往后是做一项改变，双随机一公开和国家企业信息公示系统的上线。双随机一公开指的是什么？税务局现在做改变是随机抽查企业名录，随机派遣执法人员，全国信息公示网站进行公开。代表什么？代表你不要再奢望我认识一个税务局领导，就可以帮我解决税收问题，不好意思解决不了，因为什么？它是由直接国家税务局下发到全国税务局的金税三期政策，是ERP系统，相信大家都会了解，最强大ERP在国家手里，交警，现在各大路口还可以看到交警查闯红灯吗？但是查酒驾存在，这个系统上线会降低各地税务局量刑权，都由三期进行一系列的要求。

再往后国家为了让税收更加严密，做了两项规定。第一项规定关于整治和清理会计人员非法代理记帐通报。第二个是国家财政部颁布的证照分离。要求代理记账管理办法。这两个代表什么？国家的税收一直或者说税法一直更新。第一项代表意思是没有会计从业许可证的人员不允许做代理记帐行业，不允许从事财务行业。第二个是公司没有资质不允许从事公司性质代理记账的。这一个代理记账许可证需要什么资质？需要资质非常高的。相信很多学会计的知道里面分会计，中级和助会，要三名以上注册会计师才能承接此页。

第五个是企业注销法，跟前面个人和企业，个人和国家是一个意思。都是什么？先消费，然后后交钱。就意味着现在可能存在漏交，少交情况，企业有一天假设不再经营，你需要注销，你需要到税务局先开一个东西叫做清税证明，把你从经营到现在所欠每一分钱先补上，然后你才能把公司注销掉。这一项还是非常厉害的。

最后一项是什么？如果没有这一项金税三期推不下去的，是什么？都是做电商的，如果现在你的店铺失去了评价，你会对自己的商品进行质量的要求吗？就不一定。这是把法人征信纳入个人征信系统，代表利用个人征信监管做个人和法人纳税意识规范，所以这是整体金税三期要做的事情，用三句话总结就是重塑纳税群体结构，把电商行业和把个体工商户加进入里面。第二个推动纳税标准优化，整治非法代理和非法公司，这就属于。再有一点实现依法纳税监控，主要在于三证合一进入三期和三期违法进入个人征信系统为主。

我想问一下在座企业业主，如果你是企业业主，相信你会非常愿意听到后面分享，也会大家以后有一个防患于未然的效果。你认为你的代帐方式或者你现在的代帐是否安全？我不太确定大家的，我收集一下我见到的。

这是我见到很多代帐公司和代帐行业，很多是门头，不做票据粘贴的。其实这里面我主要想跟大家讲一个事情，你的会计到底专业不专业就看一件事情，他是否给你要各种票据。无论是成本票还是费用票，如果票没有，这个帐怎么做的呢？如果帐是随便做的，你这个税肯定有问题。像我们发工资一样，不看销售额直接给员工发工资，发的多还好，发的少直接走了。

这是拿到很多跟我们合作之前他上一家代帐公司合作一些视频，合作两三年一本帐一张票没有，这一种企业后期注销时会出现很大问题。

这时候我想跟大家一块儿探讨，如何保障企业财税安全？我站一个企业业主角度，认为我需要代账行业需要三个点。第一是安全不用管。第二个是专业不出错，第三省心少交钱，排序安全肯定第一位。让工商税务不找我麻烦，相信这是所有企业业主最不想耽误时间，因为很多小微企业业主本身个人就是公司主要的经济来源。这个时间花费在跟工商和水务打交道，不如花在经营上。我们怎么做？给大家两个建议，第一个建议聘请专业会计，当公司发展到一定程度时，公司一定要有非常完整的会计制度，要有非常专业的会计，他可以把你内帐外帐做成一本帐，而且一定要有资质。第二个是签约专业代理机构，雇佣专业会计市场价五千，一年五万。但是市场上我的规模还没有发展到一定程度，可以签约一个专业的代理机构，相信很多公司会选择第二种。

这个时间跟大家做一个小的分享，如何选择一家既可以保证安全和标准和省钱第三方财税公司。分享四个点，第一个点具备符合国家标准的服务能力，意味着这一家公司和个人具备服务能力，这是非常关键的，车再好这个人不会开车，国家不认可，你放心坐他车吗？肯定不能放心。第二个是具备权威的作帐工具，这个事情主要讲减少人工参与，提高系统的准确性。系统里边有从开始的扫描到自动化报税，风险筛查，到能够主动给你推送你的业务进度，还能够自动化一键报税就不会出现错报，漏报情况，税务就非常健康。

第三个具备标准流程，指的是依法，第一项是先帐后税，必须要有票，依据你的票据做帐本。第二项多人作业，很多公司会计一个人，找简直有一个人，从开始作帐到后面纳税都是一个人，很多时候出现错漏检查不出来，有非常好模式可以层层检查，多人帮你做，小组方式帮你做，你的帐目还是比较安全的。

第四点具备服务监督，主要三个方面，第一可视化服务进程。第二查帐方便，对自己的帐目保存安全，云端可以随时察看。清楚知道这个月开多少，下个月能够开多少，通过小建议自己可以省多少钱。最后具备服务评价。做互联网大家很多都是做电商，我其实做B2B，在做B2B我认为企业传统公司跟互联网公司最大一个差别在哪里？内幕一个监管，体现在哪里？在服务评价。如果现在所有的互联网 企业，美团，滴滴，京东都失去评价，相信大家消费者体验不会这么高。对你内部一种监督，相当类似评价系统倒逼服务标准，利用征信来提高纳税人意识，其实是一个道理。这是主要跟大家分享如何选择一家安全，标准，省钱第三方代账机构。

最后一点用三分钟时间跟大家讲述一个小视频，财税安全交给快合财税，大家一起看一下我们如何帮助大家依法规避或者依法让大家变得安全可靠。

（播放视频）

最后我想用一句话跟大家做一个总结，作为企业业主，很多都在考虑开疆拓土，但是在同时应该保证你的财税安全，因为财税安全您的财才会安全。今天跟大家分享就这些，谢谢大家。