出纳报销流程是如何的，出差旅费报销流程的实务操作
出纳报销流程是如何的，出差旅费报销流程的实务操作出纳员应该注意报销单是否有主管领导签字，差旅费开支标准是否符合财政部发布的相关差旅费管理方法。【注意事项】3、开出收款收据并加盖“现金收讫”的印章（将收据联交给胡汉三）。4、根据审核无误的差旅费报销单及所附原始凭证、收款收据编制记账凭证。5、根据审核无误的记账凭证，登记现金日记账。
【业务模拟】7月28日，公司办公室主任胡汉三从杭州出差回来，报销超旅费1322元，交回余款178元。拿到差旅费报销单的出纳人员应该怎么处理？
【操作流程】
1、仔细审核胡汉三填写的差旅费报销单以及所附的原始凭证（车票、住宿发票等）。
2、收回胡汉三交来的多余的178元，手工清点并用点钞机复点，收紧保险箱。
3、开出收款收据并加盖“现金收讫”的印章（将收据联交给胡汉三）。
4、根据审核无误的差旅费报销单及所附原始凭证、收款收据编制记账凭证。
5、根据审核无误的记账凭证，登记现金日记账。
【注意事项】
出纳员应该注意报销单是否有主管领导签字，差旅费开支标准是否符合财政部发布的相关差旅费管理方法。
【习题·选择题】
1、出纳人员在做现金收入业务时，主要依据的原始凭证是（ ）
A、发票
B、现金支票存根
C、收款收据
D、非经营性收据
2、报销差旅费收回多余款涉及的原始凭证可能会有（ ）
A、收据
B、差旅费报销单
C、进账单
D、付款凭单
【参考答案】ABC;AB
