德国和英国vat有年报吗(德国VAT那些你不知道的事)
德国和英国vat有年报吗(德国VAT那些你不知道的事)优点:掌握企业运营决策及管理主动权。品牌及销售渠道未来在欧洲的拓展、企业的发展方向完全自主。享有委托公司提供的独立服务及个性化专属商务解决方案。 B. 启用德国本土的商务托管公司,授权委托其代办注册公司申请VAT、EORI及后续相关税务、商务等衔接服务。做为独立企业运营,不依附于任何主体。 优点:集中管理,统一运营。这方面具体优势体现于母公司自身的运营及管理方式,取决于管理层人员的商务运作决策,总之:因人而异 缺点:运营风险高。做为母公司要对所有子公司企业在德经营负责,一旦子公司出现运营及纳税问题,母公司将成为直接责任人。子公司的运营依附于母公司的配合及协助,一旦母公司与子公司间合作产生矛盾,母公司对子公司有”管理权“ (意思就是人家看你不爽随便就能捏你两下儿或者也可以直接掐死你)。当然在双方签署的服务协议中可以先做一些相应的预防措施,但是约束力还是有局限。 PS. 这是一种可行性解决方案
其实vat从来都不是什么新鲜玩意儿,它现在之所以突然变的这么“炙手可热”仅仅是因为……你当欧洲政府傻呀?人家现在反应过来了,以前你们小打小闹的没引起人家太多关注也就罢了,你们现在成群结伙儿的在人家地盘儿上抢钱外加压制本土产业发展及产品销售空间还不交“保护费”,政府即不能把你们直接拒之门外也不能放任你们打劫经济,所以我们现在才有了VAT的问题,道理就这么简单!
VAT,它顶多就算一块儿打开欧洲销售市场大门的“敲门砖”,仅仅是一个起点而已,而后续的VAT运用及业务拓展才是重点!只有认清这一点才能明确注册VAT的真正目的。
经过德国商业律师、税务师、跨境电子商务领域的大神们的专业分析:目前适用于中国跨境企业及个体卖家的VAT解决方案有两种:
A. 在德国成立一间母公司或使用现有的公司作为母公司,以托管子公司的形式代理子公司注册并申请VAT。
优点:集中管理,统一运营。这方面具体优势体现于母公司自身的运营及管理方式,取决于管理层人员的商务运作决策,总之:因人而异
缺点:运营风险高。做为母公司要对所有子公司企业在德经营负责,一旦子公司出现运营及纳税问题,母公司将成为直接责任人。子公司的运营依附于母公司的配合及协助,一旦母公司与子公司间合作产生矛盾,母公司对子公司有”管理权“ (意思就是人家看你不爽随便就能捏你两下儿或者也可以直接掐死你)。当然在双方签署的服务协议中可以先做一些相应的预防措施,但是约束力还是有局限。
PS. 这是一种可行性解决方案,但我们不推荐德国本土代运营公司直接进行运作,因为操作管理中的问题及责任风险高的实在有些吓人。
B. 启用德国本土的商务托管公司,授权委托其代办注册公司申请VAT、EORI及后续相关税务、商务等衔接服务。做为独立企业运营,不依附于任何主体。
优点:掌握企业运营决策及管理主动权。品牌及销售渠道未来在欧洲的拓展、企业的发展方向完全自主。享有委托公司提供的独立服务及个性化专属商务解决方案。
缺点:运作及管理成本相对A方案有可能高一些(预估参考大约为10%-15%,但相对提供的服务也将是更有针对性更全面具体的)。
在德国注册UG或者是GmbH形式的公司,两种可任选。注册UG形式的公司注册资金从1欧元起至24999欧元,注册GmbH形式的公司注册资金为25000欧元,注册资金不用一次性拿出来,到账一半儿就可以(公司注册成功了,基本上没人会再查你的注册资金是否全部到账,真要被查到了,顶多也就是补上不足的余额就ok)。这个钱无论多少都是存入公司账号的,不是你的支出,钱还是你的,公司注册完成后钱可以用于公司运营自由支配。有关UG和GmbH性质上的区别在上一篇有关VAT的分享中已经提过,这里就不再重复介绍了。
德国法律上来说:国外的企业或者是个人都可以在德国投资注册公司。德国vat申请注册的步骤说起来也比较的简单。
德国vat申请申请步骤1. 通过给德国的商业律师授权委托注册公司。
2. 按律师要求提供注册公司所需的个人或企业相关资料及信息。
3. 签署律师提供的Vollmacht(授权委托书),由律师起草公司注册所需的Gesellschaftsvertrag及Business Plan等文件,安排文件公证并为委托人或委托公司在德国开办公司银行账号,登记公司注册地址(无需租用独立的办公室,使用托管公司提供的虚拟公司地址即可),公司注册文件进行公证后再提交法院通过审核后公司注册程序完毕。由税务师为公司申请VAT及EORI。注册周期为一到三个月。
注册公司申请VAT及EORI整套程序正常报价通常在2200欧元-5500欧元左右,不同的律师、不同的代理公司、不同的注册形式及不同的客户要求价格上下浮动
关于德国的税:德国有整50项税收科目。(亲,上课时间到了!)
跟公司有关的税收科目分别是:
• 19% Umsatzsteuer 销售税/流转税(Mehrwertsteuer增值税)
Umsatzsteuer 销售税/流转税在销售中产生的税
Mehrwertsteuer增值税在提供服务中产生的税
很多卖家的理解是:我卖掉一件100欧的东西,要被税务局剥削19欧,我亏大发了。这种理解实际上是错误的!准确的说:19%的销售税/增值税是由买家/服务商支付的,而非卖家或企业。卖家或企业只是在商品销售中或提供服务收费中代收了这笔税款而后代买家或被服务方企业交纳给税务局。这19%的税款并非是卖家的盈利。如果卖家商品的理想销售价格为100欧元(Nettobetrag 净值),那么最终商品销售就应该为119欧(Bruttobetrag 含19%税后的总额)。
我做这个解释的原因是想告诉大家:交纳销售税/增值税不是德国政府在剥削你而是在剥削买你商品的或是接受你服务的客户!明白了这一点就不要再为了把别人的钱当成了自己的钱揣兜儿里再往外掏出去这事儿纠结了!
PS. 每个企业即是19%的销售税/增值税的代收方同样也是支付方。因此,作为税款的代收方与支付方,在这两种不同身份条件下产生的税款可相互对冲。对冲后的差额要么是上交税务局,要么就是税务局退还给你。至于交多少和退多少这取决于支出费用部分所付的税款与销售额部分应纳的税款之间的比例。
• 15% Koerperschaftssteuer盈利税
这部分的税是要从公司纯盈利收入中征收的。每赚的一分钱都要交税!
• ca. 15% Gewerbesteuer 营业税
这项税收在德国不同的城市有不同的征税比例,有高有低。征税比例平均值在15%左右,也是从公司的盈利中征收的。
以上这两项税收加起来大约有31%(有可能更高),这才是真正要被德国政府剥削去的钱啊!但是,这两项税收都可以通过增加合理运营支出减少纳税金额。
• Einfuhrungumsatzsteuer 进口税包括两项:7-19% EUSt-Satz 欧盟商品进口增值税 0-17% Zollsatz 海关税
7-19% EUSt-Satz 欧盟增值税:除书籍及印刷品是7%外,其他所有商品均征收19%。商品在进口时所交纳的这部分税款是可以跟销售税的19%对冲的。
0-17% Zollsatz 关税:按进口商品类别从0%免征税商品到17%征税比例不等。这部分交纳的税仅做为企业营业支出而是无法跟销售税的19%对冲的。
以上有关这四种税的概述就解释了为什么德国税务局要求跨境电商企业及个体在德国销售时提供VAT!